Cómo emitir una factura IVA-OSS en Tukonta

Aquí tienes una guía de ayuda sobre cómo configurar Tukonta y emitir una factura en régimen de IVA-OSS.

El régimen de IVA-OSS, también conocido como Régimen de Ventanilla Única, se utiliza para determinadas ventas de productos o servicios a clientes particulares de otros países de la Unión Europea, siempre que estés inscrito en este régimen especial.

Antes de emitir facturas en régimen OSS, asegúrate de que realmente estás dado de alta en el Régimen Especial de Ventanilla Única de IVA. Si tienes dudas, contacta con nuestro equipo antes de emitir la factura.

1. Configura tu empresa como inscrita en IVA-OSS

Accede a "Configuración" y, dentro de los datos fiscales de tu empresa, marca la opción "Sí, estoy inscrito en el régimen especial de IVA OSS".

Después, haz clic en "Guardar cambios".

Al activar esta opción, Tukonta añade automáticamente la serie IVA-OSS a tus series de facturación. Esta serie no se crea manualmente.

2. Comprueba que tienes la serie IVA-OSS

Desde "Configuración" > "Preferencias de factura", revisa el apartado "Series de factura". Ahí deberá aparecer la serie IVA-OSS.

Cuando emitas una factura, esta serie aparecerá con el año correspondiente. Por ejemplo: 2026/IVA-OSS.

3. Crea el cliente particular de la Unión Europea

Desde el apartado "Clientes", haz clic en "Nuevo cliente".

Para que el cliente pueda utilizarse en una factura OSS, debes configurarlo correctamente:

Tipo de cliente: Selecciona "Autónomo/Particular".
País: Selecciona un país de la Unión Europea distinto de España.
NIF: Indica el identificador fiscal del cliente si lo tienes disponible.
Nombre y apellidos: Cumplimenta los datos identificativos del cliente.
Dirección, código postal, ciudad y provincia/estado: Añade los datos de residencia del cliente.

Ventas a clientes particulares del mismo país

Si se trata de ventas a particulares que no superen los 400 € impuestos incluidos por cada venta, puedes crear un cliente que te servirá para todos los clientes particulares de ese país. Por ejemplo:

Tipo de cliente: Selecciona "Autónomo/Particular".
País: Selecciona un país de la Unión Europea distinto de España. Para los ejemplos utilizaremos "Francia".
NIF: Para clientes de Francia puedes poner "FRODD00001".
Nombre: Puedes poner "CLIENTES".
Apellido 1: Pudes poner "VARIOS" o "PARTICULARES".
Apellido 2: Puedes poner "FRANCIA".
Nombre comercial: Quedaría como "CLIENTES PARTICULARES FRANCIA".
Dirección, código postal, ciudad y provincia/estado: Puedes indicar una dirección genérica como por ejemplo como la imagen abajo.

Una vez cumplimentados los datos, haz clic en "Guardar cambios".

Las facturas OSS no deben emitirse a clientes españoles, clientes de fuera de la Unión Europea, empresas, profesionales o clientes inscritos en el ROI.

4. Crea la factura con la serie IVA-OSS

Accede a "Facturas" y haz clic en "Nueva factura".

En el formulario de factura, selecciona la serie IVA-OSS. En pantalla la verás con el año correspondiente, por ejemplo 2026/IVA-OSS.

Al seleccionar la serie IVA-OSS, Tukonta filtrará los clientes disponibles. Solo podrás seleccionar clientes particulares de países de la Unión Europea. Los clientes que no puedan utilizarse para este régimen aparecerán deshabilitados.

Añade los conceptos de la factura

Después de seleccionar el cliente, añade las líneas de la factura:

Cantidad: Indica la cantidad de productos o servicios que vas a facturar.
Concepto: Describe el producto o servicio prestado.
Precio: Indica el precio unitario.
% IVA: Tukonta mostrará los tipos de IVA correspondientes al país del cliente.
% IRPF: En este tipo de facturas normalmente no se aplica retención.
Tipo de venta: Selecciona si la línea corresponde a un producto o a un servicio.

Si cambias la serie o el cliente, Tukonta recalculará los tipos de IVA de las líneas de la factura según corresponda.

5. Revisa vencimientos, pie de factura y nota privada

Antes de emitir la factura, puedes completar la fecha de vencimiento, el método de pago, el estado de cobro, el pie de factura y la nota privada.

La nota privada no aparecerá en el PDF de la factura.

6. Emite la factura

Antes de emitir, revisa especialmente:

Que tu empresa esté marcada como inscrita en el régimen especial de IVA OSS.
Que hayas seleccionado la serie IVA-OSS.
Que el cliente sea un particular de otro país de la Unión Europea.
Que el cliente no sea una empresa ni esté inscrito en el ROI.
Que el país del cliente esté correctamente informado.
Que los tipos de IVA aplicados sean los correspondientes al país del cliente.
Que la fecha, conceptos e importes sean correctos.

Si todos los datos son correctos, haz clic en "Emitir factura". Si Tukonta detecta algún dato incorrecto, mostrará una alerta para que puedas corregirlo antes de emitirla.

¡Recuerda! Las facturas emitidas con la serie IVA-OSS se tendrán en cuenta para el modelo 369, que encontrarás en el apartado de impuestos cuando corresponda.

7. Facturas rectificativas de facturas OSS

Si necesitas rectificar una factura emitida en régimen OSS, la factura rectificativa también deberá emitirse con la serie IVA-OSS.

Si tienes dudas sobre si una operación debe declararse por OSS o no, puedes guardar la factura como borrador y contactar con nuestro equipo antes de emitirla.